受市人民政府的委托，现将2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、上半年全市财政预算执行情况
(一)全市财政预算执行情况
1-6月，全市预计累计完成一般公共预算收入204045万元，为年度预算的45%,同比增长6.67%。其中：地方收入预计完成141522万元，为年度预算的45%,同比增长5.87%;上划中央收入预计完成43227万元，为年度预算的45%,同比增长2.53%;上划省级收入预计完成19296万元，为年度预算的45%,同比增长24.88%。全市一般公共预算支出预计完成520773万元，为年度预算的45%,同比增长19.31%。(具体明细见附件1、2)。
(二)市本级财政预算执行情况
1-6月，市本级预计累计完成一般公共预算收入70753万元，为年度预算的45%,同比增长9.41%。其中：地方收入预计完成53369万元，为年度预算的45%，同比增长10.16%;上划中央收入预计完成 11970万元，为年度预算的45%,同比增长1.08%;上划省级收入预计完成5414万元，为年度预算的45%,同比增长23.74%。市本级一般公共预算支出预计完成102610万元，为年度预算的45%,同比增长45.66%。(具体明细见附件3、4)。
1-6月，省里下达给市本级财政专项转移支付预计27600万元(具体明细见附件5)。
(三)市本级政府性基金预算执行情况
1-6月，市本级政府性基金收入预计完成12965万元，为年度预算的50%，同比增长787.41%。市本级政府性基金支出预计完成14213万元，为年度预算的50%，同比增长860.99 %(具体明细见附件6)。
(四)市本级社会保险基金预算执行情况
1-6月，市本级社会保险基金收入预计完成15038万元，为年度预算的68.77%，同比增长8.23%。市本级社会保险基金支出预计完成5809万元，为年度预算的49.99%，同比下降4.14 %(具体明细见附件7)。
(五)市本级国有资本经营预算执行情况
1-6月，市本级国有资本经营预算收入预计完成25万元，为年度预算的55.55%。
二、落实市六届人大四次会议决议情况
今年以来，按照市六届人大四次会议有关决议，积极组织收入，合理安排支出，保障资金需求，较好地服务了全市改革发展稳定大局。主要工作措施有：
(一)推进预算管理改革。完善政府预算体系，规范四本预算编制规程，在规定时间内按要求完成了包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算在内的2023年政府预算。继续推动预决算公开，2023年在全市范围内实现一般公共财政预决算、政府性基金预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全面公开。4月份专门召开了预算公开布置会，所有预算单位在4月30日前对2023年的部门预算全部公开，公开的功能项目进一步细化到项级。8月份将公开上年度的本级财政决算、部门决算、“三公经费”决算。截止目前，区县也均已按时限完成预算公开工作。
(二)推进收入管理改革。严格落实国家税制改革部署，进一步扩大营改增范围，做好消费税、煤炭资源税费改革等工作。加强非税收入征管，深入挖掘非税增收潜力，落实和巩固“三清”工作成果，确保非税收入合理增长。完善收入考核体系，提高对收入质量的考核比重，着力推进收入增幅、运行质量和结构效益协调同步提升。
(三)重点保障民生支出。强化制度约束，严控一般性支出，民生支出得到较好保障，全市教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、住房保障等民生支出预计完成289686万元，占一般公共预算支出的55.63%。
(四)清理税费优惠政策。今年对2009年5月6日以后到2023年12月1日前出台目前正在执行的税收等优惠政策进行了全面清理，全市清理出税收等优惠政策40项，受益金额24.67亿元，拟废止11项，申请保留29项。其中：税收7项，受益金额432万元;非税收入18项，受益金额187548万元;财政支出13项，受益金额25353万元;财政体制2项，受益金额33389万元。
(五)加强专项资金监管。按照“先清理后规范”的原则，对财政专项资金进行了全面清理和规范，解决专项资金设立过多、资金效益不高以及整合协调难度大等问题。清理后2023年仅保留专项资金20项，同时相应建立有进有退的动态调整机制，彻底改变专项资金项目只增不减、资金只多不少的现象。
(六)积极盘活存量资金。按照财政部和省财政厅的要求，对一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算资金、转移支付资金、部门预算结转结余资金、预算稳定调节基金、预算周转金等结转结余资金分类甄别，逐项清理，采取措施，积极盘活。2023年底，全市财政存量资金246403万元， 2023年6月底，全市财政存量资金108630万元，减少137773万元。
上半年，全市财政运行总体平稳，但一些问题需加以关注。一是财政收入增长艰难。目前，国内经济仍处于缓慢增长期、而我市工业企业财税贡献度整体不高，对收入增长支撑作用一直不太明显;行政事业收费持续减少，今年继续取消收费项目61项;政策性减收影响了收入增长空间，自去年10月1日起，仅因小规模纳锐人免征增值税一项，月平均减税就达255万元;房地产调控制约更加明显，全市1-5月完成房地产开发投资7.98亿元，同比下降54.73%，收入增长压力进一步加大。二是财政支出进度偏缓。我市是一个吃补贴的财政，上级转移支付占整个财政支出的份额达到60%以上，所以很多项目支出的实施进展情况都取决于省里给我市调度资金的进度。三是收支平衡压力增大。越是在宏观形势困难的情况下，财政越要加大投入稳增长、促转型、惠民生，财政刚性支出有增无减，再加上偿还上级转贷国债本息支出等,收支矛盾更加突出。
三、下半年工作打算
(一)积极应对困难，完成收入任务。紧紧围绕年度10%的收入增长目标，努力组织收入，加强对重点税源企业的服务和管理，加大工作力度全力推进项目建设，创造持续稳定的后续财源，形成新的收入增长点。同时，按照省市深化经济体制改革的要求，推进收入征管改革，做到精征细管，确保应收尽收，争取完成全年收入目标任务。
(二)采取有效措施，狠抓支出进度。适度超前拨付用于发展生产、经济建设、民生民本方面的资金，推动民生问题优先解决、民生工程加快实施、惠民政策全面落实。加快资金拨付进度，对结余结转资金优先安排调拨，按时序进度拨付支出，对纳入预算安排的项目资金，采取先预拨、后结算的办法，督促预算单位尽快形成支出，尽量减少结余结转资金规模。
(三)加大争取资金力度，缓解收支矛盾。千方百计积极向上争取专项资金，解决事业发展和项目建设经费不足等突出问题，主动与相关部门沟通联系，积极向上推介优势项目、对接归口项目，尽快将项目资金争取到位，增强我市项目发展后劲。同时要争取上级财政更大的均衡性转移支付支持，增加可用财力，保障财政平稳运行。
(四)加强资金管理，提升使用效益。通过对市本级各预算单位2023年预算执行情况和2023年预算方案中的专项业务费及公用经费的全面清理，提出切实可行的压减专项业务费、调整公用经费标准的方案，使财政支出预算编制更加科学精细规范;会同相关主管部门分资金性质出台相应的专项资金管理办法，对专项资金的设立、拨付、绩效、监督等方面全面进行规范，避免资金使用上出现撒“胡椒面”和挤占挪用情况的发生;严格绩效考核，要求各预算单位在申报下一年度预算资金时对每一项专项资金和100万元以上的专项业务费都必须确立预算绩效目标，由财政预算绩效部门进行日常绩效考核，努力提高财政资金的使用效益。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，上半年财政工作虽然取得一定成绩，但完成全年预算任务仍然十分艰巨，我们将诚恳接受市人大常委会的指导和监督，勇于担当，锐意进取，扎实推进财政各项改革工作，为促进我市经济社会持续健康发展作出应有的贡献!
受市人民政府委托，现将2023年上半年全市及市本级预算执行情况报告如下，请予审议。
一、上半年预算执行情况
(一)一般公共预算执行情况。
1、收入情况。
上半年，全市完成一般公共预算收入592640万元，为年度预算(以下简称预算)的52.95%，比上年同期增长(以下简称增长或下降)12.51%。其中：地方收入390477万元，为预算的58.44%，增长13.32%;上划中央收入154518万元，为预算的42.85%，增长8.54%;上划省收入47645万元，为预算的52.64%，增长19.65%。
全市税收收入完成408311万元，为预算的46.31%，增长7.63%。其中：增值税(含改征增值税)120590万元，增长5.12%，如剔除“营改增”因素，同口径比上年同期下降3.06%。消费税29348万元，增长106.88%，主要是去年烟草批发零售环节消费税税率提高的翘尾因素带来增收。营业税75825万元，增长11.86%，主要受“营改增”全面推行前集中清缴欠税的影响有所增长。耕地占用税13327万元，下降10.62%，主要是项目建设占用耕地减少影响减收。契税19455万元，下降32.81%，主要是今年国家调整房地产交易环节契税营业税优惠政策，降低了对个人购买家庭唯一住房和第二套改善性住房契税税率。非税收入完成184329万元，为预算的77.59%，增长25.04%。数据显示，受国内经济结构调整、转型升级、行业产能过剩、实施结构性减税等因素的影响，我市制造业、采矿业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业等传统行业企业生产经营困难，除消费税、营业税和个人所得税有一定幅度增长外，其余与生产和经营效益直接相关的税收均有不同程度的下降。
上半年，市本级完成一般公共预算收入128941万元，为预算的53.01%，增长13.42%，其中：地方收入完成73968万元，为预算52.35%，增长7.5%;上划中央收入完成49131万元，为预算的54.04%，增长26.3%;上划省收入完成5842万元，为预算52.96%，下降2.29%。
2、支出情况。
上半年，全市完成一般公共预算支出1700070万元，为预算的76.42%，增长26.11%。其中：市本级完成一般公共预算支出225463万元，为预算的66.76%，增长23.35%。主要科目执行情况是：
一般公共服务支出29.39亿元，增长23.48%。主要是调整机关事业单位工作人员基本工资标准影响。
农林水支出11.58亿元，增长0.31%。安排5.1亿元，用于种地农民耕地地力保护补贴发放和粮食适度规模经营主体的扶持。安排1.06亿元，支持全市异地扶贫搬迁工作和精准扶贫工作。安排森林生态补偿基金管护补助资金5111万元，支持林业生态建设。
教育支出31.34亿元，增长38.6%。安排义务教育学校公用经费保障机制经费893万元，逐步提高义务教育学校生均公用经费拨款标准。安排1380万元，落实农村义务教育薄弱学校改造计划。安排4099万元，支持高中教育、高等教育和职业教育发展。
社会保障和就业支出38.22亿元，增长33.82%。安排22.56亿元，用于补充各类社会保险基金。安排5.75亿元，落实城乡最低生活保障、临时救助、特困供养等政策待遇，城乡居民低保财政补助标准由每人每月350元提高到420元。安排1.4亿元，落实国有企业改制社保待遇。安排2.3亿元，落实各项就业优惠政策，支持大众创业、万众创新。
医疗卫生与计划生育支出21.51亿元，增长24.36%。安排13.15亿元，落实机关事业单位和城乡居民医疗保障制度，城乡居民医保财政补助标准由每人每年380元提高到420元。安排2.14亿元，基本公共卫生服务体系建设财政补助标准由每人每年40元提高到45元。安排6892万元，用于城乡居民医疗救助。
文化体育与传媒支出4亿元，增长75.85%。上半年全市完成人均公共文化财政支出达到90元。市本级安排7500万元，支持“一园两中心”建设;安排145万元，以政府购买服务方式支持周末广场电影放映，上半年放映电影520场次。
城乡社区支出6.28亿元，增长45.59%。主要用于支持城乡公共基础设施建设。
交通运输支出3.85亿元，增长16.88%。安排1.46亿元，落实成品油税费改革政策。安排7427万元，专项补助取消政府还贷二级公路收费项目。安排3554万元，用于国省干线公路建设和管护。
(二)政府性基金预算执行情况。
上半年，全市完成政府性基金收入87501万元,为预算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309万元,为预算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量连续两年大幅下降。上半年，中心城区招拍挂成交土地7宗(其中，二季度无一宗土地成交)，同比减少8宗，下降53.33%，已连续两年大幅下降(2023年同比下降21%);成交土地总价款16600万元，同比减少8500万元，下降33.81%，也连续两年大幅下降(2023年同比下降42%)。上半年国有土地使用权出让收入80092万元，下降14.48%，国有土地使用权出让相关支出也相应下降。
上半年，市本级完成政府性基金收入37718万元,为预算的19.79%，下降0.65%。政府性基金支出48804万元,为预算的25.61%，下降5.62%。
(三)市本级国有资本经营预算执行情况。
今年是市本级国有资本经营预算试编期的第三年。上半年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营预算收入1741万元，为预算的100 %。其中：投资服务企业利润收入 1725万元，其他国有资本经营预算企业利润收入 16万元。
市本级完成国有资本经营预算支出1741万元，为预算的 100 %。其中：政府性债务还本付息支出 1684万元。
(四)市本级社会保险基金预算执行情况。
上半年，市本级社会保险基金收入97223万元，为预算的60.3%，增长32.3%。其中：保险费收入44001万元，财政补贴收入39854万元，利息收入2298万元，国企改革户转入10929万元，其他收入141万元。
市本级社会保险基金支出72551万元，为预算的39.7%，增长1.9%。其中：社会保险待遇支出72051万元，其他支出500万元。(各险种的具体情况详见《益阳市2023年1-6月财政预算执行情况草案附表》)
影响社会保险基金收支增长的主要原因：一是企业职工养老保险收入增长较快。主要是上级财政补贴收入比上年同期增加。二是机关事业养老保险收支进度滞后。主要是中央关于机关事业单位养老保险制度改革方案出台后，我省的实施细则尚在制定中，社保经办机构暂停了相关业务。三是城镇职工基本医疗保险基金收入进度较快。主要是大部分参保单位在上半年一次性缴纳了全年的保险费。四是工伤保险基金收支增长较快。主要是老工伤改制等保险费收入增加，以及新增储备金支出和购买工伤商业保险支出。五是生育保险基金进度较快。主要是国家二胎生育政策导致生育人数增加。
(五)高新区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。
上半年，高新区完成一般公共预算收入86767万元，为预算的52.43%，增长12.91%。一般公共预算支出完成73781万元，为预算的67.88%，增长6.18%。
上半年，高新区完成政府性基金收入10629万元，为预算的26.32%，下降26.80%。政府性基金支出完成11057万元，为预算的27.38%，下降34.38%。
(六)大通湖区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。
上半年，大通湖区完成一般公共预算收入13239万元，为预算的53.56%，增长10.55%。一般公共预算支出完成76526万元，为预算的63.84%，增长19.67%。
上半年，大通湖区完成政府性基金收入517万元，为预算的12.80%，下降72.70%。政府性基金支出完成669万元，为预算的16.56%，下降71.66%。
以上预算执行详见《益阳市2023年1-6月财政预算执行情况草案附表》。
二、上半年主要工作情况
(一)积极支持区域经济发展。一是支持重点项目建设。筹措资金46.4亿元，推进交通、园区“两大会战”。争取洞庭湖生态经济区建设资金2935万元，加快洞庭湖生态经济区建设。二是支持企业发展。争取企业技术改造、节能创新以及中小企业服务体系和转型升级等项目资金1亿元，市本级财政筹措新型工业化发展专项资金4845万元，支持新兴产业发展。积极开展企业帮扶。出台了《益阳市财政局2023年财政帮扶企业行动方案》、《益阳市财政局2023年企业减负专项行动方案》，加强涉企收费项目管理，落实收费清单制度，切实减轻企业负担。三是支持政府融资平台公司转型和筹融资。围绕“十三五”重大基础设施和民生类项目的实施，支持融资平台公司筹融资，上半年融资平台公司新增融资35.7亿元。全市安排地方政府新增债券资金16.45亿元，其中市本级4.18亿元，支持国省干线公路建设、“一江三路”建设、“两房两棚”项目建设等。四是加大立项争资和招商引资力度。上半年全市立项争资到位资金131.2亿元，为年度工作目标的64%，同比增长19%。市本级财政安排招商引资和开放型经济发展专项经费1160万元，支持全市扩大开放和招商引资工作。
(二)不断深化财税体制改革。一是推进税制改革。落实国家和省部署，从今年5月1日起全面推开“营改增”改革，继续推进资源税从价计征改革试点。二是盘活财政存量资金。认真贯彻落实上级有关文件精神，市本级将预算结余资金以及连续结转2年以上无需支出的结转项目资金全部收回预算统筹管理，全部转入预算稳定调节基金。政府性基金预算结转资金超过该项基金当年收入30%的部分，全部调入一般公共预算统筹使用。部门单位结余资金已全部纳入年度部门预算统筹安排，由预算单位按预算管理程序重新申报预算项目安排支出。三是推进政府购买服务工作。出台《益阳市市本级政府购买服务指导目录》，建立政府购买服务改革信息报送机制，逐步形成了统一有效的政府购买服务工作机制。四是推广运用PPP模式。制定了《益阳市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作模式实施意见》，上半年全市财政部门征集政府和社会资本合作(PPP)项目30个，投资总额299.1亿元，其中“一园两中心”PPP项目等8个项目被省财政厅确定为第三批省级示范项目。全市已有2个项目进入执行阶段,8个项目进入采购阶段，7个项目进入准备阶段，13个项目进入识别阶段。五是积极推进财政涉农资金改革试点。紧紧围绕现代农业改革试验区建设，扎实推进农业“三项补贴”改革，将粮食直补、农资综合补贴、良种补贴合并为“农业支持保护补贴”，用于耕地地力保护和粮食适度规模经营，支持新型农业经营主体步入规模化、集约化、科技化发展轨道。强力推进“财银保”改革试点工作，创新金融支农机制。截止6月底，全市发放经营主体“财银保”贷款79笔，共4050万元，占全省的46.92%。统筹谋划，积极开展涉农资金整合试点。指导安化县开展了以精准扶贫为平台统筹整合使用财政涉农资金试点，帮助南县开展了涉农资金整合优化试点，指导7县市区以高标准农田建设为平台开展了涉农资金整合试点。
(三)努力规范财政管理。一是加强预算管理。市本级完善了全口径预算管理体系。继续推进预决算公开，2023年预算执行情况、2023年政府预算和2023年市本级决算全面向社会公开，2023年市级部门预算和“三公”经费公开实现了除涉密部门之外的全覆盖。探索实行中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。二是加强政府债务管理。加强了政府性债务的动态管理，稳步推进政府债务化解工作。2023年全市落实地方政府置换债券规模130.7亿元，其中市本级51.9亿元，用于置换政府存量债务。落实地方政府新增债券资金16.45亿元，支持我市重大基础设施和公益性项目建设。三是加强预算绩效管理。全面实施绩效目标管理。将2023年度预算部门所有财政性资金纳入绩效目标管理范围。开展预算绩效自评。将所有预算部门(单位)2023年度预算支出全部纳入绩效自评范围。建立中介机构库。市本级通过公开招投标，选取中介机构10家，其中会计类6家、工程类4家。四是加强行政事业单位国有资产管理。启动市直机关公务用车制度改革工作。出台了我市公务用车改革总体方案，6月底之前市直参改单位待处置车辆全部实现了封存停驶。扎实开展国有资产清查和处置工作。市本级共受理单位申报资产拍卖、核销、报废等处置十二宗，上缴处置收入780余万元。
(四)切实加强财政监督。一是强化财政投资评审。上半年，市本级共审查工程预算项目200个，评审金额8.5亿元，审减金额1.7亿元，审减率19.81%;审查工程结算项目89个，送审结算金额3.6亿元，已审2.6亿元，审减金额2627万元，审减率10.18%。二是加强政府采购管理。上半年全市政府采购规模达27.9亿元，整体节支率1.9%。三是加强财政财务监督。开展区县(市)换届财务检查、新农合医疗基金和城镇居民医保基金检查、市直行政事业单位机关运行经费检查等专项行动。四是加强乡镇财政监督。进一步贯彻落实《湖南省乡镇财政管理条例》，加强乡镇财政资金监管。认真开展“雁过拔毛”式腐败专项整治工作，对存在的问题进行了认真整改。
上半年，面对经济下行、收入增长缓慢的严峻形势，全市财税部门认真落实稳增长、调结构、惠民生、防风险的各项政策措施，全力支持“大会战、大整治、大帮扶、大招商、大拆迁”，积极争取上级支持，盘活财政存量资金，狠抓预算执行管理，全市财政运行总体平稳，预算执行情况较好。一般公共预算收入实现了“时间过半，收入预算完成过半”的工作目标;一般公共预算支出进度明显加快，中央、省和市部署的重大政策、重点工程和民生项目都得到了较好的保障。
同时，预算执行中也反映出一些突出问题，主要是传统支柱行业税收下滑，重点税源企业增收困难，财政收入增量中税收比重下降;“营改增”等国家减税降费政策带来的财政减收压力，全面落实工资改革、社保制度改革等刚性支出不断增加，财政减收增支因素不断累积，收支矛盾将更加突出。加上今年防汛救灾和灾后重建带来的`财政支出压力，后阶段市县两级财政运行将面临较大困难。
三、下半年主要工作措施
下半年，经济下行压力还在持续，政策性减收效应还将进一步显现。我们在继续抓好收入征管、财税改革的同时，要紧盯住年初的收支预算，努力争取上级支持，推动积极的财政政策加力增效，做好后阶段的预算执行工作，为经济社会发展和民生改善提供财力支撑。
(一)全力支持项目建设。一是支持重点项目建设。积极筹措和调度资金，支持实施大益阳城市圈和东进东接两大战略，认真落实《益阳市干线公路建设“519”行动实施方案》，加快推进重点项目工程建设进度，千方百计推动财政资金形成实物工作量，努力增强投资对地方经济增长的拉动作用。二是加快推进PPP项目建设。充分利用当前社会资本充裕、资金成本较低的契机，加快推进，以点带面，做成示范。积极争取财政部和省财政厅对我市PPP项目的资金支持。三是继续做好企业帮扶和财源税源培植工作。围绕“帮减负、帮营销、帮环境、帮项目、帮融资”五个重点，扎实开展企业帮扶。落实降税清费政策，切实减轻企业负担。加强涉企收费项目管理，对涉企行政事业性收费、政府性基金和实施政府定价或指导价的经营服务性收费，加强目录清单动态管理。加大资金支持力度，重点扶持一批战略性新兴产业和地方特色产业，努力培植税源财源。扶持中小企业信用担保机构发展，通过支持银行信贷、企业债券、股权融资、企业上市等多种方式帮助缓解企业融资难题。
(二)突出抓好增收节支。切实加强税源调查和分析，加强收入调度，进一步完善征管措施，继续强化税收协控联管工作机制，堵塞征管漏洞，加强收入征管。同时，严格贯彻中央“八项规定”、省委“九项规定”、市委“十项规定”精神，坚持厉行节约，做好过紧日子的准备。严格预算约束，大力控制“三公经费”等开支，腾出更多财力用于保障机关事业单位工作人员政策性待遇落实和养老保险制度改革，支持全市精准扶贫、防汛抗灾和灾后重建等工作。
(三)着力加强财政监管。加强财政性资金的统筹管理，加大财政存量资金盘活力度，加快结余结转资金执行进度，严格控制新增结余结转资金。加强财政绩效评估工作，不断提高财政资金使用效益。推进地方财政内控制度建设，积极探索制定预算管理内部控制规范，完善支出定额标准，加强项目库管理，努力做好2023年市本级部门预算编制工作。认真整改“同级审”指出的预算管理和预算执行中的问题，认真落实人大的决定决议，进一步提高财政管理水平。